为落实新形势下工会经费使用的有关要求，促进分工会的经费使用合理、规范，保证活动经费更好地为分工会工作服务，根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》及最新经费使用有关规定，特制定本办法。

一、分工会的经费来源

1、校工会按300元/人的标准下拨给分工会的活动经费。

2、各分工会所在部门、单位拨付的经费。

3、其他收入（包括奖励）。

二、分工会经费使用原则

1、坚持遵纪守法原则。严格执行国家财务政策、规定，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。

2、坚持“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡”的原则。分工会经费应重点用于维护教职工权益、开展教职工教育和教职工集体活动方面，不能挪作他用。

3、坚持勤俭节约原则。要少花钱，多办事，办好事，依靠教职工用好经费，提高经费使用效益。

4、当年下拨经费当年使用，结余经费年底清零。

5、坚持民主管理原则。要定期公布账目，接受会员监督。

三、分工会经费开支范围

1、开展二级教代会、职工小家建设的开支。

2、组织会员开展教育、文娱、体育、宣传活动以及其他活动等方面的开支。如会员活动日、郊游活动、联欢会、参观、电影、音乐会、游园以及其他集体活动的费用等。各单位年终会餐的费用不能在分工会经费中开支。

3、教职工生病、困难、生育慰问费用。

4、其他活动费用。除上述支出以外，用于分工会开展的其他活动的费用。

四、分工会经费使用流程

    第一步：分工会在开展活动前向校工会提出使用经费的书面申请。申请书的内容应包括开展活动的名称、参加的人数、经费的用途及经费总额。

第二步：经校工会财务主管领导审批同意后，分工会开展相关的活动。如果使用经费金额超过1000元，需提前到校工会借取支票。

第三步：活动开展后，及时将活动照片和报道送交校工会。

第四步：分工会填写报销单，分工会主席在“验收人”处签字，“领款人（经办人）”由分工会福利委员签字。并携带活动报道（报道中需插入活动照片），如是门票类、奖品、礼品、纪念品等，则还需要附领取人签字的发放名单。

第五步：到校工会报账。首先由校工会财务主管领导在报销单上“主管审批”处签字，再到工会会计处进行财务审核和登账，最后到工会出纳处支取现金。

    五、发票的要求

1、开具的发票抬头必须是“首都经济贸易大学工会或中国教育工会首都经济贸易大学委员会”。

2、开具办公用品、日用品、文体用品、书籍、奖品以及礼品等发票，需有物品清单，应注明物品名称、计算单位、数量、单价及金额，并加盖售货单位公章。如在超市购物的，附超市的机打购物小票即可，小票上不用盖章。

3、开具水果、食品的发票，500元以上需有清单，并应注明名称、数量、单价以及金额，并加盖售货单位公章。如在超市购物的，附超市的机打购物小票即可，小票上不用盖章。

    六、报账的要求

1、报销单后应附正规合法票据、经费使用申请书（已审批的）以及其他材料（如发放单、会议纪要）。

2、填写报销单时，必须填写报销部门、活动内容、发票类别。

3、报销门票类、纪念品、奖品、礼品等发票时，发票需写明单价和数量，并附上发放清单。

4、借取的支票，必须在10日内归还，逾期不还者，将不能使用下次活动经费。

5、购买福利、奖品、礼品等开支不得超过全年经费总额的30%；购买如电影票、游园门票等门票类费用不得超过全年经费总额的30%；活动工作餐只提供午餐一次，根据财务规定，标准为30元/人。

6、一般情况一次报账金额不能超过全年经费总额的50%。

7、分工会开展活动不能使用公务卡进行报销。

 

                                校 工 会

                           二〇一五年六月二日